Esta herramienta le permitirá realizar el cálculo para llenar una Factura y un Comprobante de Retención. Sirve para facilitar el cálculo del valor a PAGAR o RECIBIR después de retenciones.

Usted tiene dos formas de cálculo:


 

Ingrese el valor del subtotal de la factura, escoja los valores de retención según lo que dice la ley y tendrá el valor del PAGO o cheque a recibir después de retenciones.

 

Ingrese el valor que espera recibir después de retenciones, escoja las retenciones de ley y obtendrá el valor del subtotal de la factura.

A continuación se presentan ejemplos de retenciones que deben aplicar los agentes de retención por la compra de bienes o servicios.

Si usted realiza una compra de bienes como suministros de oficina, computadoras, herramientas, productos para su inventario u otros bienes de naturaleza corporal, usted debe retener de la siguiente manera:

  • Factura de $100.00 más 12% de IVA da $12.00
  • Retención del 1% de Impuesto a la Renta sobre $100.00 es $1.00
  • Retención de IVA del 30% de $12.00 es $3.60
  • El total de Retención de Impuesto a la Renta e IVA sería de $4.60
  • El valor para pagar sería de $107.40

Se debe tomar en cuenta que la retención de IVA solamente aplicaría si usted es una sociedad o una persona natural obligada a llevar contabilidad. En caso de aplicar una retención a sociedades o a otra persona natural obligada a llevar contabilidad no se aplica retención de IVA, únicamente de Impuesto a la Renta.

También se debe considerar que, si usted es contribuyente especial, deberá retener a sociedades o personas naturales obligadas a llevar contabilidad el 30% de IVA de acuerdo con el ejemplo planteado.

Por otro lado, si usted es contribuyente especial y su compra la realiza a otro contribuyente especial deberá retener el 10% de IVA. En este caso se debe retener de la siguiente manera:

  • Factura de $100.00 más 12% de IVA da $12.00
  • Retención del 1% de Impuesto a la Renta sobre $100.00 es $1.00
  • Retención de IVA del 10% de $12.00 es $1.20
  • El total de Retención de Impuesto a la Renta e IVA sería de $2.20
  • El valor para pagar sería de $109.80

Si usted realiza una compra de servicios a una empresa como los servicios de asesoría financiera o administrativa, o si usted contrata servicios de mantenimiento de computadoras a una empresa o cualquier otro servicio como internet o telefonía móvil usted deberá retener de la siguiente manera:

  • Factura de $200.00 más 12% de IVA da $24.00
  • Retención del 2% de Impuesto a la Renta sobre $200.00 es $4.00
  • El valor para pagar sería de $220.0

Si usted es contribuyente especial usted deberá retener el Impuesto a la Renta y el IVA de la siguiente manera:

  • Factura de $200.00 más 12% de IVA da $24.00
  • Retención del 2% de Impuesto a la Renta sobre $200.00 es $4.00
  • Retención del 70% de IVA de $24.00 es $16.80
  • El total de Retención de Impuesto a la Renta e IVA sería de $20.80
  • El valor para pagar sería de $203.20

Si usted es contribuyente especial y compra a otra empresa o persona natural calificada como contribuyente especial deberá retener de la siguiente manera:

  • Factura de $200.00 más 12% de IVA da $24.00
  • Retención del 2% de Impuesto a la Renta sobre $200.00 es $4.00
  • Retención del 20% de IVA de $24.00 es $4.80
  • El total de Retención de Impuesto a la Renta e IVA sería de $8.80
  • El valor para pagar sería de $215.20

Si usted realiza una compra de servicios a un abogado, o a una profesional de administración o de marketing, o compra los servicios de un comunicador, deberá retener de la siguiente manera:

  • Factura de $5,000.00 más 12% de IVA da $600.00
  • Retención del 10% de Impuesto a la Renta sobre $5,000.00 es $500.00
  • Retención del 100% de IVA de $600.00 es $600.00
  • El total de Retención de Impuesto a la Renta e IVA sería de $1,100.00
  • El valor para pagar sería de $4,500.00

Si el profesional es una persona obligada a llevar contabilidad, entonces usted no deberá retener el IVA.

Si usted alquila un local comercial o una oficina a una persona natural no obligada a llevar contabilidad deberá retener de la siguiente manera:

  • Factura de $1,200.00 más 12% de IVA da $144.00
  • Retención del 8% de Impuesto a la Renta sobre $1,200.00 es $96.00
  • Retención del 100% de IVA de $144.00 es $144.00
  • El total de Retención de Impuesto a la Renta e IVA sería de $240.00
  • El valor para pagar sería de $1104.00

Si su arrendador es una persona jurídica, es decir una empresa o una persona natural obligada a llevar contabilidad, usted debe retener únicamente el Impuesto a la Renta:

  • Factura de $1,200.00 más 12% de IVA da $144.00
  • Retención del 8% de Impuesto a la Renta sobre $1,200.00 es $96.00
  • El total de Retención de Impuesto a la Renta e IVA sería de $96.00
  • El valor para pagar sería de $1,248.00

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Comentarios

  • Carlos Quishpi (no verificado)

    Calculo Retencion

    Es un aplicativo muy practico y sencillo de entender

    Vie, 08/11/2019 - 14:19
  • Carmen Rogel Jimenez (no verificado)

    retencion

    necesito hacer el calculo de una retencion del valor de factura 280

    Vie, 24/01/2020 - 10:49
  • CRISTINA (no verificado)

    ACTUALIZACIÓN DE PORCENTAJES DE RETENCIÓN DE IR

    Felicitaciones por la página, es de gran ayuda, sin embargo quisiera que por favor actualicen la página con los nuevos porcentajes de retención por favor. Gracias

    Vie, 17/04/2020 - 15:15
  • Luis (no verificado)

    ACTUALIZACIÓN DE LOS PORCENTAJES DE RETENCIÓN

    POR FAVOR ACTUALIZAR LOS PORCENTAJES DE RETENCIÓN DE ESTA ÚTIL HERRAMIENTA DE TRABAJO.

    SALUDOS

    Mar, 28/04/2020 - 10:07
  • khidalgo

    ACTUALIZACIÓN TABLA

    Muchas gracias por su comentario, ya se encuentra actualizada la herramienta.

    Vie, 01/05/2020 - 14:28

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